Calculadora de Retención en la Fuente
Calcula tu retención en la fuente mensual según la normativa DIAN
¿Qué es la Retención en la Fuente en Colombia?
La retención en la fuente es un mecanismo de recaudo anticipado del impuesto sobre la renta en Colombia. Consiste en que el empleador o pagador descuenta un porcentaje del salario o pago mensual del trabajador y lo entrega directamente a la DIAN. Así, el trabajador va abonando parte de su impuesto de renta a lo largo del año.
¿Cómo funciona para empleados vs independientes?
Para Empleados
- • Se calculan aportes obligatorios (salud, pensión, FSP)
- • Se considera auxilio de transporte si aplica
- • Deducciones por dependientes, AFC, vivienda
- • Renta exenta del 25% (máx. 240 UVT)
- • Aplica tabla de retención según base gravable
Para Independientes
- • Sin aportes obligatorios automáticos
- • Presunción de costos: 75% (sin empleados) o 50% (con empleados)
- • O costos reales según facturas
- • Mismas deducciones adicionales que empleados
- • Aplica la misma tabla 383 de retención
¿Cómo se calcula la retención en la fuente?
El cálculo depende de los ingresos, deducciones y beneficios permitidos por la ley. Se consideran factores como salario, bonificaciones, comisiones, aportes voluntarios, dependientes, intereses de vivienda y medicina prepagada. La base gravable se determina restando las deducciones y rentas exentas a los ingresos, y sobre esa base se aplica la tabla de retención vigente para 2025.
Base = Ingresos - Aportes - Deducciones - Renta exenta - Aux. transporte
Retención = Según tabla DIAN
Base = Ingresos - Costos - Deducciones - Renta exenta
Retención = Según tabla DIAN
Preguntas frecuentes sobre retención en la fuente
¿Quiénes están sujetos a retención en la fuente?
Empleados: Todos los empleados que reciban pagos laborales superiores a ciertos límites establecidos por la DIAN.
Independientes: Profesionales y prestadores de servicios que facturen a empresas, dependiendo de su nivel de ingresos.
¿Qué es la presunción de costos para independientes?
Es un beneficio que permite deducir automáticamente un porcentaje de los ingresos como costos sin necesidad de tener facturas. Es del 75% si no contratas empleados, o del 50% si contratas empleados. El límite es 1000 UVT anuales = $49.799.000.
¿Qué deducciones y beneficios puedo aplicar?
Tanto empleados como independientes pueden deducir aportes voluntarios a pensiones, cuentas AFC, intereses de vivienda, medicina prepagada (hasta 16 UVT = $752.960), y deducción por dependientes (hasta el 10% del ingreso). Además, la renta exenta del 25% aplica sobre la base menos deducciones, hasta 240 UVT = $11.295.600.
¿Cómo saber si me están reteniendo correctamente?
Puedes usar nuestra calculadora para simular tu retención mensual y comparar con el descuento que ves en tu nómina o facturas. Si hay diferencias, consulta con tu área de nómina, contador o la empresa que te paga.
Ejemplo práctico de cálculo
Empleado:
Salario: $5.000.000
Aportes: $400.000
Deducciones: $500.000
Renta exenta: $1.025.000
Aux. transporte: $200.000
Base gravable: $2.875.000
Retención: Según tabla DIAN
Independiente:
Ingresos: $5.000.000
Presunción costos 75%: $3.750.000
Deducciones: $500.000
Renta exenta: $187.500
Base gravable: $562.500
Retención: Según tabla DIAN
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*Información basada en el valor de la UVT para 2025 según resolución DIAN 000101 del 13 de diciembre de 2024.